“以评促建，以评促改”，企业合规管理体系有效性评价有了抓手

近年来，党中央、国务院高度重视企业合规管理，最高人民检察院、国资委、发改委以及市场监管总局等部门相继出台了一系列强化企业合规管理的规范性文件，指导企业加快推进合规管理体系建设。国资委于2022年8月23日发布的《中央企业合规管理办法》中明确指出，中央企业应当定期开展合规管理体系有效性评价，针对重点业务合规管理情况适时开展专项评价，强化评价结果运用。

作为唯一具有企业评价资质的国家级社会团体，中国企业评价协会结合30年来在企业评价方面的研究积淀，充分参考企业合规管理的理论基础、法律法规、国内外相关标准以及《中央企业合规管理办法》，汇聚大批国内知名的智库学者、企业专家，历时半年，编制并发布了具有较强实操性的团体标准《企业合规管理体系有效性评价指引》（T/CEEAS 003-2022）。

依据此标准，中国企业评价协会开展了企业合规评级工作（评级指标体系见下表），对企业合规管理有效性评价划分了等级类别，评级结果分为A、AA、AAA、AAAA、AAAAA共五级，AAAAA为最高级，同时出具评价报告。

企业合规评级应用广泛，有效提升企业合规管理水平

首先，《标准》涵盖7大类30项评价指标，并创新性的提出“符合性与有效性相结合原则”，“独立客观原则”等等，能够全面评估企业合规管理体系的有效性;第二，《标准》既有普适性又有针对性，支持企业自测或委托行业协会、认证机构等第三方机构开展测评;第三，《标准》设计了一套涵盖“规范性文件符合性”、“实施过程符合性”、“实施效果有效性”、“持续改进”等四个维度的合规管理体系有效性评价通用模型，最大程度减少测评过程中专家评审人员的个人因素影响。第四，《标准》定义了企业合规评价报告的书写规范，重点侧重于内容的完整性，包括：评价机构基本信息、被评价企业的基本信息、评价依据、评价过程描述、评价基准日和评价报告日、评价数据及其来源、合规管理体系有效性分析、评价结论及改进的建议等等信息。经过专家论证，《标准》能够满足央企、民企关于企业合规管理体系建设的报告撰写要求。

评级结果可为社会提供第三方评价背书，为企业增信，助力商务合作与国际交流，也可以为企业自身提供决策参考，推动企业合规管理体系建设，改进合规管理中存在的问题，进而提升企业合规管理水平。

企业合规管理任重道远

合规是企业高质量发展的重要基础。当前，企业经营发展所面临的内外部环境日趋复杂多变，合规已成为企业实现高质量发展和在国际舞台中安全翱翔的重要利器，越来越多的企业认识到“合规创造价值”的深刻含义。有效的企业合规管理体系是企业稳健经营运行的内在要求，也是防范违规风险的基本前提。合规管理能够提升企业应对风险水平，降低重大财务损失和声誉损失的可能性。同时，RCEP、跨境电商、一带一路、民企合规等众多领域释放的政策红利，也为优质合规企业提供了发展的动力与底气。

当前，为加速促进企业合规管理体系建设，发挥社会组织行业自律、社会治理创新等职能，中企评已开展了多种形式的合规服务事项。一是于2022年举办了首届“企业合规知识大赛”，共有8650余家央国企、民营企业和500余家政法单位、大专院校、律师事务所等共计20余万人参赛，最终有100家单位获得优秀组织、103位参赛者获得优秀个人奖。二是启动了企业合规评级试点、行业试点和企业合规建设评价报告试点等工作，并与有关部委、中字头行业协会、多家地方商协会启动了合作共建。未来，中企评将以企业合规评级为核心服务，打造合规评级、合规晋级指导、合规培训、合规咨询、高层论坛、案例征集等六位一体的合规服务体系，切实帮助企业降低企业国际化和跨国经营中面临的诸多合规风险，为企业高质量发展保驾护航。

协会简介

中国企业评价协会(简称：中企评)是原业务主管单位国务院发展研究中心于1991年发起成立、民政部注册、唯一具备企业评价资质的国家级社团法人组织。理事会成员由著名经济学家、专家学者、企业家及关心与支持企业评价事业的各界知名人士自愿结成。

上世纪80年代末中企评首开中国企业评价之先河，曾会同国务院各有关部委，按照国际惯例连续8年发布了“中国500家最大工业企业、最佳经济效益及中国建筑业500家、中国服务业500家”，撰写出了一系列综合和专项分析报告，在国内外引起较大反响。2000年以来，中企评先后开展了“成长型中小企业”、“企业自主创新”、“大企业国际竞争力”、“上市公司竞争力”、“知识产权强企”、“中国企业社会责任500优”、“中国企业信用等级评价”、“中国新经济企业500强”、“新型实体企业100强”等一系列评价体系的编制工作，并出版各类评价报告。上述评价研究对推动我国企业转型创新、国际化竞争以及高质量发展，起到了积极的推动作用，为政府决策提供了实证性依据和参证。